リスク管理

掛け取引を始める前に注意すること

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売掛での取引は後払いであるため、代金未回収のリスクが発生します。
ではいったいどんなリスクがあるのか、パターン別に紹介いたします。

リスクその1.倒産

売掛金の未回収リスクで真っ先に思い浮かぶのが相手会社の「倒産」ではないでしょうか?
倒産には、明確な定義はありませんが、個人や法人などの経済主体が経済的に破綻して、経済活動をそのまま続けることが不可能になること(さらには、そのようなおそれが生じること)を言います。

 

一般的に倒産はその処理の方法によって、法的整理と私的整理と呼ばれる方法に分けられます。
法的整理とは、倒産四法と言われる法に基づいて手続きを行い、処理することをさし、破産法に基づく「破産」、民事再生法に基づく「民事再生」、会社更生法に基づく「会社更生」、会社法に基づく「特別清算」という4つに分けられます。

 

このうち、事業の解体を主目的とする「破産」、「特別清算」の2つについては、清算型といい、すべての資産を換金処分し、債権者に分配し、事業を廃止するもので、中でも「破産」は最も回収が困難な処理方法となります。

 

一方、事業の再建を目的とする「民事再生」、「会社更生法」の2つについては、債権型と言われており、事業資産を残しながら事業を継続し得られた収益を元に債務の返済を行うもので、回収期間は延びますが、金額は清算型よりも多くの回収が見込めます。

  

次に私的整理ですが、こちらは任意整理とも呼ばれ、法的手続きによらず、債務者と債権者の合意によって自主的に負債を整理していく方法です。法的整理と同じく清算型と再建型の2種類が存在します。

リスクその2.支払遅延

支払遅延とは、取引を行った際に売り手と買い手で定めた支払日までに、一部、もしくはすべての支払いがされていない状況をいいます。

 

手形決済での取引の場合、手形のジャンプなども支払遅延に該当します。
帝国データバンクや東京商工リサーチなどで発表される倒産状況では、この支払遅延についての集計はされておらず、手形の流通量の減少などの影響もあり、増加傾向にあると言われています。

 

支払遅延の場合、正しく対応を行うことで回収できるケースも多いことから、倒産と比較してリスクを軽く見られがちです。
しかし、実際は大きなリスクをはらんでいます。ひとつに、支払遅延は資金繰りに窮している企業の倒産のサインだからです。

 

企業が支払遅延をする場合の理由は、限られます。そのうち最も多くは、資金不足によるものと考えて間違いありません。
支払遅延だからそのうち回収できると油断していると、結果倒産してしまい回収できなくなるリスクがあります。

 
また、支払遅延の場合、事業を継続している企業がほとんどのため、支払遅延が起こった後も取引を行っているというケースも多く、結果債権額が大きく膨らんでしまい、倒産時に大きな損害を被ってしまうこともあります。

リスクその3.取り込み詐欺

取り込み詐欺とは、商品だけを受け取り、代金を支払わない詐欺のことです。 最近の手口は巧妙化していて、例えば最初は少額で通常の取引を数回続け、取引を数回続けることで普通の会社を装って相手を安心させたタイミングで、大きな取引を持ち掛け商品が納品されたら逃げるという手口などがあります。

 

月末や年末などの売上が欲しいタイミングで、大きな取引を持ち掛けるからついつい無理をして売ってしまいがちになりますが注意が必要です。
特に米、肉など、食品卸の会社に被害が多く、印刷用のトナーカートリッジ、パソコンやタブレット等を扱う会社などの被害例もあります。

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